Ülkemizde
tedavülde bulunan banknot ve madeni paraların bankaya yatırılmasından veya
çekilmesinden kaynaklanan işlemlerin kaydedildiği bir hesaptır. Kasa mevcudu
yalnızca Türk Parası değerlerden oluşur. Kasaya girişler hesaba borç, kasadan
çıkışlar ise alacak olarak kaydedilir. Bu hesap aktif nitelikli olup bakiyesi
Türk Parası mevcudunu gösterir. Açılış ve kapanış kayıtları dışında, bu hesaba
mahsup yolu ile hiçbir kayıt yapılamaz.
Şube kasası
her iş günü sonunda Vezne Yönetmeliği gereğince şube yetkilileri tarafından
sayılır. Sayımda noksan çıkması halinde noksan kısım 280.02 BORÇLU GEÇİCİ
HESAPLAR-TP / Kasa Noksanı hesabına borç, bu hesaba alacak kaydedilir. Sayımda
fazla çıkması halinde ise bu hesaba borç, 392.01 ALACAKLI GEÇİCİ HESAPLAR-TP /
Kasa Fazlalıkları hesabına alacak yazılır.
2 nüsha
zabıt düzenlenir. Zaptın bir tanesi İnsan Kaynakları Müdürlüğü’ ne gönderilir,
diğeri ise şubede muhafaza edilir. Kasa noksanında, İnsan Kaynakları Müdürlüğü’
nün talimatı beklenir ve gelen talimata göre hareket edilir.